第十三條 加強政府投資基金信用體系建設(shè)，建立支持基金及其高級管理人員信用記錄，并將其納入全國統(tǒng)一的社會信用信息共享交換平臺。

第四章 基金的終止和退出

第十四條 支持基金應(yīng)當在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應(yīng)當報請市政府批準后，與其他出資方按相關(guān)協(xié)議約定的程序辦理。

第十五條 支持基金終止后，應(yīng)當在出資人監(jiān)督下組織清算，將市政府出資額和歸屬政府的收益，按照財政部、中國人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈財政國庫管理制度改革試點方案〉的通知》(財庫〔2001〕24號)有關(guān)規(guī)定，通過市財政局及時足額上繳國庫。

第十六條 支持基金中的政府出資部分一般應(yīng)在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達到預(yù)期目標，可根據(jù)合伙協(xié)議適時退出。

第十七條 市財政局應(yīng)與其他出資人在投資基金相關(guān)協(xié)議中約定，出現(xiàn)以下情況之一的，市政府無需其他出資人同意，可選擇提前退出：

1. 投資基金方案確認后超過一年，未按規(guī)定程序和時間要求完成設(shè)立手續(xù)的。

2. 政府出資撥付投資基金賬戶一年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的。

3. 基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標的。

4. 基金未按協(xié)議約定投資的。

5. 其他不符合協(xié)議約定的情形。

第十八條 市政府出資部分從支持基金退出時，應(yīng)當按照相關(guān)協(xié)議約定的條件退出;協(xié)議中沒有約定的，應(yīng)聘請具備資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)對出資權(quán)益進行評估，作為確定投資基金退出價格的依據(jù)。

第五章 基金的預(yù)算管理

第十九條 支持基金中市財政的出資按照市政府投資PPP項目清單、PPP項目財政承受能力論證報告、黑河市人民代表大會或人大常委會批準的PPP項目財政支出責(zé)任納入預(yù)算的決議等文件為執(zhí)行依據(jù)，按時足額支付，并以此為基礎(chǔ)按基金期限進行滾動預(yù)算管理和出資管理，不得形成政府債務(wù)。

第二十條 市財政局根據(jù)投資基金相關(guān)協(xié)議中約定的出資方案、項目投資進度或?qū)嶋H用款需求以及年度預(yù)算安排情況，將資金撥付到投資基金。未撥付到投資基金的年度財政支出責(zé)任預(yù)算資金可在基金期限內(nèi)跨年結(jié)轉(zhuǎn)。

第二十一條 市財政局向支持基金撥付資金時，增列當期預(yù)算支出，按支出方向通過相應(yīng)的支出分類科目反映;收到投資收益時，按增加當期預(yù)算收入處理，通過相關(guān)預(yù)算收入科目反映;基金清算或退出收回投資時，按沖減當期財政支出處理。

第六章 基金的資產(chǎn)管理

第二十二條 支持基金要按照本辦法規(guī)定，將市政府累計投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時向市財政局報告。市財政局應(yīng)按照財政部《關(guān)于印發(fā)〈財政總預(yù)算會計制度〉的通知》(財庫〔2015〕192號)規(guī)定，完整準確反映合作基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益，在保證政府投資安全的前提下實現(xiàn)保值增值。

經(jīng)市財政局與基金管理人核準，在符合基金托管條件的前提下，支持基金的資金可以由基金管理人進行資產(chǎn)保值增值性理財投資，累計投資額不高于基金總額的3%。

市財政局向支持基金撥付資金，在增列財政支出的同時，要相應(yīng)增加政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”，并根據(jù)市政府投資基金的種類進行明細核算。基金清算或退出收回投資本金時，應(yīng)按照市政府累計出資額相應(yīng)沖減政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”。

第二十三條 市政府應(yīng)分享的投資損益按權(quán)益法進行核算。支持基金管理機構(gòu)應(yīng)當于每年年初及時將上年度投資收益或虧損情況向市財政局報告。市財政局按當期損益情況作出增加或減少政府資產(chǎn)—“股權(quán)投資”和凈資產(chǎn)—“資產(chǎn)基金”處理;市財政局收取市政府投資基金上繳投資收益時，相應(yīng)增加財政收入。

第二十四條 支持基金管理機構(gòu)應(yīng)當定期向市財政局報告基金運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權(quán)益的其他重大情況，并于每季度末編制并向市財政局報送資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表。

第七章 基金監(jiān)督管理

第二十五條 市財政局應(yīng)建立政府投資基金績效評價制度，并于每年年底前對基金政策目標實現(xiàn)程度、投資運營情況等開展評價，有效應(yīng)用績效評價結(jié)果。

第二十六條 支持基金應(yīng)當接受市財政局、市審計局對基金運行情況的審計、監(jiān)督。

第二十七條 市財政局應(yīng)對支持基金運作情況進行年度檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按照《中華人民共和國預(yù)算法》和《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)等有關(guān)規(guī)定予以處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

第八章 附 則

第二十八條 本辦法由市財政局負責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自印發(fā)之日起實施。

編輯：趙凡